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关于怀仁市2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况的报告
2019-08-14 09:20:00 怀仁市财政局

 

怀仁市财政局局长  余治山

 

主任、副主任、各位委员:

人民政府委托,我向人大常委会报告2018年财政决算和2019年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2018年全财政决算情况

    2018怀仁市财政局在市委、市政府的坚强领导下,在人大及其常委会的监督支持下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,贯彻新发展理念,落实高质量发展要求,认真落实人大各项决议要求,保障了全市经济持续健康发展和社会大局和谐稳定,财政改革发展各项工作取得新进展,财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定,重点报告以下情况:

(一)2018年一般公共预算收支决算情况

2018年,我市一般公共预算收入120120万元,为预算的120.25%。加上中央、省、市对我市的转移支付132991万元上年结转7574万元,地方政府一般债券转贷收入12292万元后,从预算稳定调节基金以及政府性基金调入29212万元,收入总量为302189万元本级一般公共预算支出251869万元,上解上级支出5003万元,地方政府一般债务还本支出11164万元补充预算稳定调节基金26934万元收支总量相抵,结转下年支出7219万元。与向第一届人大二次会议报告的执行数相比,上解上级支出中的专项上解增加312万元,主要是省财政厅年终实行据实结算农田水利建设资金专项上解增加,相应冲减补充预算稳定调节基金312万元。

1.2018年一般公共预算收入决算

2018年全一般公共预算收入预算为99892,经怀仁十六届人大次会议审查批准后,报送人大常委会备案。同年11月底根据全市经济发展形势,参照财税两家收入进度调整为123250万元,调增23358万元,按照预算法有关规定,调整预算方案经市届人大常委会第次会议审查批准通过。2018年决算完成后,一般公共预算收入完成数比报告的调整预算数减少3130万元。

从收入决算具体情况看,在落实减税降费政策和面临环保压力等情况下,一般公共预算收入增长31.07%,增幅比上年降低35.47个百分点。其中,税收收入完成98229万元,为预算的114.49%,增长37.48%;非税收入完成21891万元,为预算的155.34%,增长8.4%税收收入中,增值税50258万元,为预算的107.7%;企业所得税7091万元,为预算的80.2%;个人所得税3471万元,为预算的128.6%;资源税13031万元,为预算的130.3%;城市维护建设税10896万元,为预算的145.3%。非税收入中专项收入10039万元,为预算的133.3%;国有资源(资产)有偿使用收入6166万元,为预算的264.3%

2.2018年一般公共预算支出决算

2018年财政局按照市委、市政府和上级财政部门的各项要求,加强预算执行管理,积极盘活存量资金,优化支出结构,加快支出执行进度,提高资金使用效益,财政支出进度全年5个月全省排名列前十。全年一般公共预算支出执行251869万元,为年度预算的122.8%,占年度调整预算的97.2%,同比增长32.4%,增支61671万元。其中:民生支出207355万元,占全部支出82.3%,同比增长42.9%增支62230万元纳入GDP核算的8项服务业支出累计执行161888万元,同比增长25.7%增支33084万元。

从支出决算具体情况看,一般公共服务支出22343万元,完成预算的94.5%;公共安全支出10145万元,完成预算的103.8%;教育支出43864万元,完成预算的99.9%;科技支出698万元,完成预算的57.3%;文化体育与传媒支出6371万元,完成预算的154.4%;社会保障和就业支出40017万元,完成预算的163.7%;医疗卫生支出15324万元,完成预算的135.7%;节能环保支出4960万元,完成预算的223.6%;城乡社区支出24537万元,完成预算的106.9%;农林水事务支出33529万元,完成预算的124%;交通运输支出11267万元,完成预算的200.9%;资源勘探支出6882万元,完成预算的202.5%;商业服务业支出1682万元,完成预算的290.5%;国土气象支出13693万元,完成预算的197.1%;住房保障支出10615万元,完成预算的192.9%;粮油事务支出798万元,完成预算的323%;国债还本付息支出2329万元,完成预算的95.3%

预备费预算2500万元,因当年预算执行中没有发生自然灾害等突发事件,所以年末全部转入预算稳定调节基金。

2018年,“三公”经费财政拨款支出合计1006万元,较上年增长5.6%,增支53.6万元;较年初预算增长7.14%,增支67万元。其中:公务接待费279万元,较2017年下降8.8%;公务用车运行维护费659万元,较上年增长3.8%;因公出国(境)支出为0

继续落实省委加强“三基建设”精神,实现强基固本,做好政策支撑和资金保障工作,全年三基建设经费支出5130万元,其中:省级资金2908万元、市级资金394万元、本级配套资金1828万元,三基建设保障资金全部到位。

3.上级财政对我市转移支付决算

2018年中央、省、市对我市转移支付132991万元,同比增长1.5%。其中:返还性收入7578万元,保持上年基数不变;一般性转移支付66131万元,下降1.3%;专项转移支付59282万元,增长5%。一般性转移支付占全部转移支付的比重为49.7%,占当年全部收入的比重为21.9%

(二)政府性基金预算收支决算

2018年全市政府性基金收入预算为30200万元,与报送人大常委会备案数一致,同年11月底报请人大同意调整为26073万元,年末决算数为27913万元,完成年度预算的92.4%,较上年增长180.4%,增收17957万元。其中:国有土地使用权出让收入完成24712万元、城市公用事业附加收入完成64万元、国有土地收益基金收入完成2833万元、农业土地开发资金收入完成295万元、污水处理费收入完成9万元。

2018年全市政府性基金支出决算53972万元,占年初预算的175.2%较上年增长80.7%,增支24096万元。上解上级支出30万元,调出资金265万元。年终收支相抵后结余3032万元。

(三)社会保险基金预算收支决算

2018年社会保障基金收入决算为76989万元,其中:企业职工基本养老保险基金47415万元、城乡居民基本养老保险基金收入7807万元、机关事业单位基本养老保险基金21767万元;当年社会保险基金支出决算为56468万元,其中:企业职工基本养老保险基金支出33443万元、城乡居民基本养老保险基金支出5778万元、机关事业单位基本养老保险基金支出17247万元,主要用于足额兑现各项社会保险待遇、提高退休人员基本养老金和上缴统筹基金等。收入总量减去支出后,年末滚存结余58960万元。

(四)地方政府债务情况

2018年省财政厅核定我市政府债务限额157300万元,一般债务91700万元、专项债务65600万元。截至2018年末,全市政府性债务余额140636万元,控制在省厅核定的债务限额内,债务风险总体可控。其中:一般债务余额80104万元、专项债务余额60532万元。

2018省厅转贷我市政府债券39892万元。其中:置换债券9592万元,主要用于偿还银行贷款、置换公益性基础设施工程项目的到期债务;一般债券2700万元,主要用于旅游公路建设;专项债券27600万元,涉及项目单位9家,主要用于城市农村基础设施建设黑臭水体治理、土地储备棚户区改造、铁西区集中供热污水处理厂扩建、环城绿化等工程项目,形成了大量优质资产财政局已经根据核准的额度编列2018年预算调整方案,将债券收支纳入预算管理,报请人大审批通过。

(五)盘活财政存量资金情况

为贯彻落实国务院〔201470号、财政部〔201515号文件精神,怀仁市财政局按照怀政办发〔201553《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》要求,对全市各部门的财政存量资金进行清理收回,除去继续使用的资金外,全年共收回国库存量资金3940万元,盘活3940万元,统筹用于养老金提标增支、农村危房改造、猪瘟疫病防控、新建第二实验小学农村道路建设等民生重点领域,为弥补我市财力不足发挥了重要作用。

按照预算法有关规定,对2018年我市财政的部分收支事项实行权责发生制核算,包括预算已经安排当年应支未支的社保资金、国库集中支付年终结余资金以及其他特殊事项,具体情况已向省市财政部门做了专门解释。对上述资金,财政局将在预算执行中加强管理,及时拨付,尽快发挥资金效益。

主任、副主任、各位委员,2018年我市财政决算情况总体较好,也存在一些需要解决的问题。下一步我们将按照审计出具的检查报告,严肃认真整改审计查出的问题,采取有力措施加以解决,同时要加强预算管理,完善收支制度,不断提高财政预算管理科学化水平。一是优化预决算编报方面,突出党中央重大方针政策和决策部署的落实情况,支出政策和支出预算更加具体详实,草案编制更加细化。二是强化预算绩效管理方面,稳步推进以结果为导向的全过程预算绩效管理模式,对部门项目支出的预算执行和绩效目标实施“双监控”,并推动向社会公开。三是改进部门预算管理方面,督促指导各部门优化支出结构,科学细化公开内容,统一组织在政府平台集中公开预决算,积极回应社会关切。四是加强预算管理统筹衔接方面,在安排有关支出时,加强政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算的统筹,清理一般公共预算中以收定支、专款专用的规定,进一步优化支出方向和结构,更好发挥政府投资引导作用。

二、2019年上半年预算执行情况

今年上半年我市经济运行延续稳中向好势,财政收入实现平稳较快增长上半年全市财政收入突破历史最好水平提前两个月实现任务过半目标;全市一般公共预算支出结构进一步优化,基本支出大幅增加,民生得到进一步保障和改善,但财政在运行中受减税降费等不确定因素和潜在风险影响,要保持全市财政持续健康发展仍面临较多困难。

(一)2019年上半年一般公共预算收支执行情况

1.上半年一般公共预算收入完成情况

上半年,全市一般公共预算收入完成84532万元,完成年度预算的67.63%,同比增长18.75%,增收13346万元。同时受减税政策影响,从五月份开始,税收收入增速回落明显。

分项目看,税收完成74710万元,为年度预算的67.2%,同比增长23.7%,增收14315万元非税收入完成9822万元,为年初预算的71%,同比下降9%,减收969万元。

分行业看,全市共实现税收239478万元(按全辖),同比增长23.9%,增收46174万元。其中:煤炭生产企业完成148085万元,同比增长23.9%,增收28604万元煤炭运销企业完成36120万元,同比增长3.6%,增收1255万元陶瓷行业完成797万元,同比增长3.6%,增收28万元;建材行业完成377万元,同比下降47.6%,减收342万元;医药化工行业完成4999万元,同比增长65.5%,增收1979万元;电力\石油行业完成4986万元,同比增长6.5%,增收304万元;金融行业完成4135万元,同比增长107.3%,增收2141万元;房地产业完成2415万元,减收1625万元,下降40.22%;建筑行业完成12562万元,增收2101万元,增长20.1%从以上数据看出,煤炭生产和运销一枝独秀,实现的税收收入占到全部行业收入的76.9%,再加上煤炭对非税收入的贡献,比重达到近80%,财政收入严重依赖煤炭产业,调产转型任重道远。

分税种看,上半年增值税(含改征增值税)完成31760万元,同比增长7.6%,增收2234万元;企业所得税完成16439万元,同比增长77.2%,增收7060万元;个人所得税完成1512万元,同比下降6.8%,减收111万元;资源税完成8770万元,同比增长21.1%,增收1529万元;城维税完成6749万元,同比增长30%,增收1557万元;房产税完成1261元,同比增长33%,增收313万元;契税完成2324万元,同比增长14.8%,增收299万元;城镇土地使用税完成1724万元,同比下降19.7%,减收424万元;耕地占用税完成1055万元,同比增收1055万元;环境保护税完成337万元,同比增长121.7%,增收185万元。

2.上半年一般公共预算支出执行情况

在落实更大规模减税降费政策的同时,我市财政支出力度进一步加大。上半年,财政局按照委、政府的安排部署,加强预算执行管理,加快财政支出进度,多措并举提高资金使用效益,全市一般公共预算支出累计执行130864万元,为考核执行进度的54.6%,同比期增长0.08%。其中:民生支出107991万元,占支出总量的82.5%;GDP挂钩的八项服务业支出86984万元,支出规模朔州市排名第一

一般公共预算支出中,对社会保障、医疗卫生、生态环保、以及“三农”等民生重点领域的支出保持了较快增长。具体情况是:一般公共服务支出执行10400万元,同比下降4%,减支432万元,减支的主要原因是上年用于山西省日用陶瓷产品质量检测检验中心工程项目今年无此因素;公共安全支出执行3633万元,同比下降31%,减支1642万元,减支的主要原因是上年安排法院信息化建设资金400万元以及补发警察岗位津贴330万元,今年无此因素,另外今年公安消防支出调整到应急管理支出,也是造成减支的重要因素教育支出执行22084万元,下降13.5%,减支3453万元,减支的主要原因是上年安排义务教育均衡经费以及新建第二实验小学;文化体育与传媒支出执行1968万元,下降49.4%,减支1924万元,减支的主要原因是上年偿还体育馆图书馆银行贷款本息1953万元;社会保障和就业支出执行24414万元,增长5.6%,增支1297万元,增支的主要因素是弥补机关事业单位基本养老保险基金a;卫生健康支出8096万元,增长16.4%,增支1139万元,增支的主要因素是医疗集团信息化建设和偿还中医院大楼改扩建工程欠款;节能环保支出执行2799万元,增长24%,增支541万元,增支的主要因素是安排省级下达水污染防治专项资金;城乡社区支出执行14907万元,下降6.1%,减支969万元;农林水事务支出执行20092万元,增长41.2%,增支5866万元,增支的主要因素是提前下达金沙滩生态经济园林区四期工程清凉山绿化工程2400万元,小峪河鹅毛河黑臭水体治理生态修复工程3000万元;交通运输支出执行7940万元,增长71.5%,增支3310万元,增支的主要因素是安排农村四好公路和安全生命防护建设项目;资源勘探电力信息等事务支出执行3509万元,增长155.4%,增支2135万元,增支的主要因素是省级下达山西华元医药生物技术公司工业技术改造项目资金1786万元;金融支出1500万元,增长266.8%,增支1091万元,增支的主要因素是为中小企业信用担保中心注入中小微企业贷款资本金;债务付息支出执行2755万元,增长18.3%,增支426万元。

(二)2019年上半年政府性基金预算执行情况

1.上半年政府性基金总收入为32620万元。其中:(1级政府性基金收入完成18375万元。其中:土地出让价款收入减去上缴中央、省级新增建设用地土地有偿使用费1997万元后国有土地使用权出让收入为16014万元、国有土地收益基金 2052万元、农业土地开发资金215万元污水处理费收入94万元。(2政府基金上级补助收入245万元。3专项债收入14000万元。

2.上半年政府性基金支出24358万元。其中:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出20020万元(其中:征地和拆迁补偿支出5546万元、城市建设支出9209万元,主要是专项债券安排的支出、补助被征地农民支出347万元、土地出让业务支出712万元,主要是2014年三个批次建设用地转用征收农用地补缴的耕地占用税、其他国有土地使用权出让收入安排的支出4206万元,主要用于怀仁东站动车过渡站房、车管所以及仁德公园南湖喷泉等项目建设支出、国有土地收益基金支出1765万元、污水处理设施建设和运营支出94万元、彩票公益金支出286万元、地方政府专项债务付息支出2189万元。

(三)2019年上半年国有资本经营预算执行情况

今年3月份,省财政厅以晋财资2018305号文件下达我市"三供一业"移交地方补助3031万元,主要用于解决朔煤电和焦煤矿居民小区分离移交地方供水、供电、供热和物业费用。截止6月底,财政局已经全部下达预算指标,实际支出2718万元,剩余的313万元由于大同市焦煤矿有限责任公司因特殊原因未能支出。

主任、各位副主任、各位委员,总看,今年上半年我市财税部门坚决贯彻落实党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决策部署,确保各项政策措施在我市落地生根,切实做好增值税改革、小微企业普惠性减税、降低社保费率,加快申报地方政府债券,有力地促进全市经济平稳运行。16月份,财政收入规模再创历史新高,收入质量显著提升,税源税基逐步扩大,整体呈现增幅高、进度快、质量优的良好态势,一般公共预算收入超过全省平均进度10.5个百分点,按进度、按增幅全朔州市排名第一。支出方面,上半年财政局紧紧围绕委、政府提出的保基本、兜底线补短板要求在增量上做文章,从存量上想办法,着力支持在打好防范化解债务风险、污染防治的攻坚战方面取得扎实进展,较好地保障了全市民生社会等重点支出但是超预算无预算的刚性支出不断增多,债务问题依然突出,偿债风险日益加大,收支矛盾愈加突显财政平衡压力不断加大,预算执行面临较大挑战。

(四)下半年工作措施

后几个月完成全年各项工作任务的关键时期,财政局全体干部职工将按照市委、市政府的各项决策部署,积极应对,迎难而上,紧盯薄弱环节,瞄准问题困难,完善工作举措,认真抓好财税收支工作,努力完成全年目标任务。

一是确保完成全年收入任务。财税部门加大税收征管力度,充分挖掘潜力,堵塞征管漏洞,培植新的税源,坚持抓新欠不放旧欠、坚持抓粗不放细、坚持抓大不放小,继续加大对重点行业和主要税种的监测力度,深入分析收入变化的积极因素和不利因素,提高组织收入工作的主动性,确保应收尽收

二是合理加快支出进度。财政部、省政府已经把支出进度列入每月考核范围并建立奖惩制度。全市各预算单位,要切实提高认识,各单位主要负责人,一定要高度重视,树立责任担当意识,加快财政支出进度,提高财政资金使用效益,发挥积极的财政政策,拉动全市经济持续健康发展。财政局在保证国库资金安全的前提下,严格按照财政部财库2014175号文件要求,严禁违规将财政资金从国库转入财政专户并虚列支出,严禁违规将财政资金支付到预算单位实有资金银行账户,进一步落实《关于加快财政支出执行进度提高财政资金使用效益的通知》的精神,下半年我们将继续采取有效措施,进一步加快财政支出进度,确保财政资金及时到位。

三是全面落实减税降费政策及采取积极地应对措施。减税降费是今年积极财政政策的头等大事,是中央宏观政策支持稳增长、保就业、调结构的重大举措,今年除了实施年初已经明确的对小微企业实施普惠性税收减免,以及全面落实修改后的个人所得税法外,还进一步深化了增值税改革。以上政策措施的实施,对我市财力影响巨大,减征规模大体在1.2亿元,对我市财政收支平衡影响较大。为此,我们采取以下几个方面积极应对措施。首先是解决财政收支平衡问题。要从开源节流两方面着手,弥补因减税造成的财力缺口。其次要支持打好三大攻坚战。巩固好扶贫成果,增加对大气、土壤、黑臭水体、污水处理等方面的资金投入,有效防范化解政府债务,重点清理拖欠民营企业中小企业账款。三是加强基本民生保障,强化民生政策兜底,提高保障和改善民生水平。

四是强化国库集中支付制度。加强预算单位账户管理,该撤销的要及时撤销,该归口管理的要及时转交,不得擅自开设新的专户,坚决杜绝财政资金游离于监督之外,彻底消除财政资金安全隐患;进一步规范国库资金和财政专户资金管理,严格按照财政部财库2014175号文件要求,严禁违规将财政资金从国库转入财政专户并虚列支出,严禁违规将财政资金支付到预算单位实有资金银行账户,除国库集中支付年终结余外,一律不得按权责发生制列支;按照财政部要求,2019年底在全国推广国库集中支付电子化管理。为了落实财政部要求,确保我市财政资金安全、规范、便捷、高效,财政局正在与移动、联通合作建设国库授权支付网络系统,实现财政、人民银行、代理行和预算单位全部联网,系统软件无缝对接。

五是加强资金监管,健全绩效评价。今年我市财政受财力所限,支出盘子已绷得很紧,没有余地,全市各单位充分理解当前财政困难状况,增强过紧日子意识,从严从紧办一切事业。财政局一定要加强资金管理,严禁超预算或者无预算安排支出;坚持严格控制预算调整事项,确需调整的,需经市委、市政府审核同意。同时,健全预算绩效管理制度,将项目绩效目标纳入预算编制环节,根据绩效安排预算;加强对重大支出项目绩效评价,使有限的财政资金效益最大化,提高财政资金使用效益。

六是加快融资担保公司运作,促进民营经济健康发展。全面落实习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神,按照市委、市政府的安排部署,进一步解放思想,开拓思路,创新机制,充分发挥政府性融资担保机构作用,完善我市融资担保体系建设,筹备成立融资担保公司,注册资本金增加到3000万元,实行市场化运营、专业化管理,以服务“三农”和中小微企业为重点,加大融资担保力度,有效缓解中小微企业融资难、融资贵,促进我市民营经济快速健康发展。

七是合理调度资金,盘活财政存量。继续加大与省厅预算处、国库处的沟通协调,保证我市库款余额每月都运行在合理区间,防范因资金短缺出现的支付风险。继续贯彻落实国务院〔201470号、财政部〔201515号文件精神,怀仁财政局按照怀政办发〔201553《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》要求,加大对全各部门财政存量资金清理收回力度,统筹弥补养老金缺口、化解债务、环保等民生重点领域,把有限的资金用在最急需的地方,切实提高预算绩效。

八是落实财政部做好县级 “三保”特别是保工资专题会议精神,确保“三保”万无一失。516日,省财政厅召开做好县级“三保”特别是保工资及清理拖欠民营企业账款专题会议,会议传达了习近平总书记、韩正副总理以及省主要领导对此项工作的重要批示,今年以来,一些地方受减税降费、经济增长结构性放缓等因素影响,财力平衡出现困难。地方政府在预算支出顺序上没有把“三保”放在首位,财政支出大量用于扩大基建规模和偿还隐性债务本息,致使部分县区财力出现缺口,开资遇到困难。征对上述问题,财政局坚决落实上级精神,确保将“三保”支出放在首位,加强预算审核执行力度,稳妥推进化解隐性债务,防止因化债影响工资发放。

九是用好用足债券,有效化解债务风险。充分利用政府债务限额政策,积极争取上级债券资金,补足我市重点民生工程资金缺口。平衡好稳增长和防风险的关系,在加大减税降费力度和着力保障重点支出的同时,保持财政的可持续发展。下一步,我们将按照市委、市政府部署,以遏制增量和化解存量方面为突破口,严堵违法违规举债的“后门”,打好防范化解债务风险的攻坚战,牢牢守住不发生财政风险的底线。

主任、副主任、各位委员,下半年我们要在委、政府的坚强领导下,自觉接受人大常委会的监督,认真落实本次会议审议意见,扎实做好财政预算管理工作,促进经济持续健康发展和社会大局稳定,为建设幸福怀仁做出贡献,以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年! 

 

 

 

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